NOUVELLES CROISSANCES

Audit ESG préalable à un projet de prise de participation

Notre équipe accompagne les investisseurs (fonds en venture / growth equity) en effectuant un audit ESG préinvestissement.

En ligne avec les Principes pour l’Investissement Responsable (PRI) au niveau international, les exigences du règlement Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) au niveau européen et l’article 29 de la loi énergie-climat (LEC) au niveau français, il est essentiel pour les fonds d’investissement envisageant de prendre une participation dans une société d’intégrer les questions ESG dans le processus décisionnel et d’analyse des investissements.

Défis

Adapter l’audit aux spécificités de l’entreprise (maturité en matière de RSE, taille, industrie, etc.)

Déterminer les obligations applicables en matière de RSE et les référentiels ESG pertinents

Intégrer l’ESG dans une démarche transverse d’audit combinant droit des sociétés et ESG

Données ESG insuffisantes, éparpillées ou peu formalisées

Solutions

Due diligence ESG sur-mesure basée sur (i) les lois et règlements applicables, (ii) le référentiel développé en interne par la société de gestion, et (iii) les cadres pertinents pour les activités de la société auditée (Objectifs de développement durable des Nations Unies, PRI ou ISO 26000)

Due diligence basée sur l’examen des documents clés et des réunions/appels avec le management afin de faire remonter, collecter et formaliser les données

Restitution via un rapport unique et synthétique combinant les aspects juridiques et ESG afin de croiser les données et mettre en perspective les sujets identifiés

Bénéfices
& Opportunités

Un rapport de due diligence unique et synthétique couvrant l’ensemble des sujets juridiques et ESG

Identification des (i) principaux risques, (ii) principaux domaines d’amélioration et (iii) des actions pragmatiques à mettre en œuvre post investissement dans l’entreprise par ordre de priorité avec un calendrier clair

Programme de formation des personnes clés de l’entreprise à la suite de l’investissement

Possibilité de réaliser un nouvel audit quelques années après la réalisation de l’investissement afin d’évaluer les résultats des plans d’action ESG mis en œuvre


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